國務院關于印發(fā)中國(上海)自由貿易試驗區(qū)總體方案的通知

國發(fā)〔2013〕38號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構：

國務院批準《中國(上海)自由貿易試驗區(qū)總體方案》(以下簡稱《方案》)，現予印發(fā)。

一、建立中國(上海)自由貿易試驗區(qū)，是黨中央、國務院作出的重大決策，是深入貫徹黨的十八大精神，在新形勢下推進改革開放的重大舉措，對加快政府職能轉變、積極探索管理模式創(chuàng)新、促進貿易和投資便利化，為全面深化改革和擴大開放探索新途徑、積累新經驗，具有重要意義。

二、上海市人民政府要精心組織好《方案》的實施工作。要探索建立投資準入前國民待遇和負面清單管理模式，深化行政審批制度改革，加快轉變政府職能，全面提升事中、事后監(jiān)管水平。要擴大服務業(yè)開放、推進金融領域開放創(chuàng)新，建設具有國際水準的投資貿易便利、監(jiān)管高效便捷、法制環(huán)境規(guī)范的自由貿易試驗區(qū)，使之成為推進改革和提高開放型經濟水平的“試驗田”，形成可復制、可推廣的經驗，發(fā)揮示范帶動、服務全國的積極作用，促進各地區(qū)共同發(fā)展。有關部門要大力支持，做好協調配合、指導評估等工作。

三、根據《全國人民代表大會常務委員會關于授權國務院在中國(上海)自由貿易試驗區(qū)暫時調整有關法律規(guī)定的行政審批的決定》，相應暫時調整有關行政法規(guī)和國務院文件的部分規(guī)定。具體由國務院另行印發(fā)。

《方案》實施中的重大問題，上海市人民政府要及時向國務院請示報告。

國務院

2013年9月18日

中國(上海)自由貿易試驗區(qū)總體方案

建立中國(上海)自由貿易試驗區(qū)(以下簡稱試驗區(qū))是黨中央、國務院作出的重大決策，是深入貫徹黨的十八大精神，在新形勢下推進改革開放的重大舉措。為全面有效推進試驗區(qū)工作，制定本方案。

一、總體要求

試驗區(qū)肩負著我國在新時期加快政府職能轉變、積極探索管理模式創(chuàng)新、促進貿易和投資便利化，為全面深化改革和擴大開放探索新途徑、積累新經驗的重要使命，是國家戰(zhàn)略需要。

(一)指導思想。

高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發(fā)展觀為指導，緊緊圍繞國家戰(zhàn)略，進一步解放思想，堅持先行先試，以開放促改革、促發(fā)展，率先建立符合國際化和法治化要求的跨境投資和貿易規(guī)則體系，使試驗區(qū)成為我國進一步融入經濟全球化的重要載體，打造中國經濟升級版，為實現中華民族偉大復興的中國夢作出貢獻。

(二)總體目標。

經過兩至三年的改革試驗，加快轉變政府職能，積極推進服務業(yè)擴大開放和外商投資管理體制改革，大力發(fā)展總部經濟和新型貿易業(yè)態(tài)，加快探索資本項目可兌換和金融服務業(yè)全面開放，探索建立貨物狀態(tài)分類監(jiān)管模式，努力形成促進投資和創(chuàng)新的政策支持體系，著力培育國際化和法治化的營商環(huán)境，力爭建設成為具有國際水準的投資貿易便利、貨幣兌換自由、監(jiān)管高效便捷、法制環(huán)境規(guī)范的自由貿易試驗區(qū)，為我國擴大開放和深化改革探索新思路和新途徑，更好地為全國服務。

(三)實施范圍。

試驗區(qū)的范圍涵蓋上海外高橋保稅區(qū)、上海外高橋保稅物流園區(qū)、洋山保稅港區(qū)和上海浦東機場綜合保稅區(qū)等4個海關特殊監(jiān)管區(qū)域，并根據先行先試推進情況以及產業(yè)發(fā)展和輻射帶動需要，逐步拓展實施范圍和試點政策范圍，形成與上海國際經濟、金融、貿易、航運中心建設的聯動機制。

二、主要任務和措施

緊緊圍繞面向世界、服務全國的戰(zhàn)略要求和上?！八膫€中心”建設的戰(zhàn)略任務，按照先行先試、風險可控、分步推進、逐步完善的方式，把擴大開放與體制改革相結合、把培育功能與政策創(chuàng)新相結合，形成與國際投資、貿易通行規(guī)則相銜接的基本制度框架。

(一)加快政府職能轉變。

1.深化行政管理體制改革。加快轉變政府職能，改革創(chuàng)新政府管理方式，按照國際化、法治化的要求，積極探索建立與國際高標準投資和貿易規(guī)則體系相適應的行政管理體系，推進政府管理由注重事先審批轉為注重事中、事后監(jiān)管。建立一口受理、綜合審批和高效運作的服務模式，完善信息網絡平臺，實現不同部門的協同管理機制。建立行業(yè)信息跟蹤、監(jiān)管和歸集的綜合性評估機制，加強對試驗區(qū)內企業(yè)在區(qū)外經營活動全過程的跟蹤、管理和監(jiān)督。建立集中統(tǒng)一的市場監(jiān)管綜合執(zhí)法體系，在質量技術監(jiān)督、食品藥品監(jiān)管、知識產權、工商、稅務等管理領域，實現高效監(jiān)管，積極鼓勵社會力量參與市場監(jiān)督。提高行政透明度，完善體現投資者參與、符合國際規(guī)則的信息公開機制。完善投資者權益有效保障機制，實現各類投資主體的公平競爭，允許符合條件的外國投資者自由轉移其投資收益。建立知識產權糾紛調解、援助等解決機制。

(二)擴大投資領域的開放。

2.擴大服務業(yè)開放。選擇金融服務、航運服務、商貿服務、專業(yè)服務、文化服務以及社會服務領域擴大開放(具體開放清單見附件)，暫?；蛉∠顿Y者資質要求、股比限制、經營范圍限制等準入限制措施(銀行業(yè)機構、信息通信服務除外)，營造有利于各類投資者平等準入的市場環(huán)境。

3.探索建立負面清單管理模式。借鑒國際通行規(guī)則，對外商投資試行準入前國民待遇，研究制訂試驗區(qū)外商投資與國民待遇等不符的負面清單，改革外商投資管理模式。對負面清單之外的領域，按照內外資一致的原則，將外商投資項目由核準制改為備案制(國務院規(guī)定對國內投資項目保留核準的除外)，由上海市負責辦理；將外商投資企業(yè)合同章程審批改為由上海市負責備案管理，備案后按國家有關規(guī)定辦理相關手續(xù)；工商登記與商事登記制度改革相銜接，逐步優(yōu)化登記流程；完善國家安全審查制度，在試驗區(qū)內試點開展涉及外資的國家安全審查，構建安全高效的開放型經濟體系。在總結試點經驗的基礎上，逐步形成與國際接軌的外商投資管理制度。

4.構筑對外投資服務促進體系。改革境外投資管理方式，對境外投資開辦企業(yè)實行以備案制為主的管理方式，對境外投資一般項目實行備案制，由上海市負責備案管理，提高境外投資便利化程度。創(chuàng)新投資服務促進機制，加強境外投資事后管理和服務，形成多部門共享的信息監(jiān)測平臺，做好對外直接投資統(tǒng)計和年檢工作。支持試驗區(qū)內各類投資主體開展多種形式的境外投資。鼓勵在試驗區(qū)設立專業(yè)從事境外股權投資的項目公司，支持有條件的投資者設立境外投資股權投資母基金。

(三)推進貿易發(fā)展方式轉變。

5.推動貿易轉型升級。積極培育貿易新型業(yè)態(tài)和功能，形成以技術、品牌、質量、服務為核心的外貿競爭新優(yōu)勢，加快提升我國在全球貿易價值鏈中的地位。鼓勵跨國公司建立亞太地區(qū)總部，建立整合貿易、物流、結算等功能的營運中心。深化國際貿易結算中心試點，拓展專用賬戶的服務貿易跨境收付和融資功能。支持試驗區(qū)內企業(yè)發(fā)展離岸業(yè)務。鼓勵企業(yè)統(tǒng)籌開展國際國內貿易，實現內外貿一體化發(fā)展。探索在試驗區(qū)內設立國際大宗商品交易和資源配置平臺，開展能源產品、基本工業(yè)原料和大宗農產品的國際貿易。擴大完善期貨保稅交割試點，拓展倉單質押融資等功能。加快對外文化貿易基地建設。推動生物醫(yī)藥、軟件信息、管理咨詢、數據服務等外包業(yè)務發(fā)展。允許和支持各類融資租賃公司在試驗區(qū)內設立項目子公司并開展境內外租賃服務。鼓勵設立第三方檢驗鑒定機構，按照國際標準采信其檢測結果。試點開展境內外高技術、高附加值的維修業(yè)務。加快培育跨境電子商務服務功能，試點建立與之相適應的海關監(jiān)管、檢驗檢疫、退稅、跨境支付、物流等支撐系統(tǒng)。

6.提升國際航運服務能級。積極發(fā)揮外高橋港、洋山深水港、浦東空港國際樞紐港的聯動作用，探索形成具有國際競爭力的航運發(fā)展制度和運作模式。積極發(fā)展航運金融、國際船舶運輸、國際船舶管理、國際航運經紀等產業(yè)。加快發(fā)展航運運價指數衍生品交易業(yè)務。推動中轉集拼業(yè)務發(fā)展，允許中資公司擁有或控股擁有的非五星旗船，先行先試外貿進出口集裝箱在國內沿海港口和上海港之間的沿海捎帶業(yè)務。支持浦東機場增加國際中轉貨運航班。充分發(fā)揮上海的區(qū)域優(yōu)勢，利用中資“方便旗”船稅收優(yōu)惠政策，促進符合條件的船舶在上海落戶登記。在試驗區(qū)實行已在天津試點的國際船舶登記政策。簡化國際船舶運輸經營許可流程，形成高效率的船籍登記制度。

(四)深化金融領域的開放創(chuàng)新。

7.加快金融制度創(chuàng)新。在風險可控前提下，可在試驗區(qū)內對人民幣資本項目可兌換、金融市場 利率市場化、人民幣跨境使用等方面創(chuàng)造條件進行先行先試。在試驗區(qū)內實現金融機構資產方價格實行市場化定價。探索面向國際的外匯管理改革試點，建立與自由貿易試驗區(qū)相適應的外匯管理體制，全面實現貿易投資便利化。鼓勵企業(yè)充分利用境內外兩種資源、兩個市場，實現跨境融資自由化。深化外債管理方式改革，促進跨境融資便利化。深化跨國公司總部外匯資金集中運營管理試點，促進跨國公司設立區(qū)域性或全球性資金管理中心。建立試驗區(qū)金融改革創(chuàng)新與上海國際金融中心建設的聯動機制。

8.增強金融服務功能。推動金融服務業(yè)對符合條件的民營資本和外資金融機構全面開放，支持在試驗區(qū)內設立外資銀行和中外合資銀行。允許金融市場在試驗區(qū)內建立面向國際的交易平臺。逐步允許境外企業(yè)參與商品期貨交易。鼓勵金融市場產品創(chuàng)新。支持股權托管交易機構在試驗區(qū)內建立綜合金融服務平臺。支持開展人民幣跨境再保險業(yè)務，培育發(fā)展再保險市場。

(五)完善法制領域的制度保障。

9.完善法制保障。加快形成符合試驗區(qū)發(fā)展需要的高標準投資和貿易規(guī)則體系。針對試點內容，需要停止實施有關行政法規(guī)和國務院文件的部分規(guī)定的，按規(guī)定程序辦理。其中，經全國人民代表大會常務委員會授權，暫時調整《中華人民共和國外資企業(yè)法》、《中華人民共和國中外合資經營企業(yè)法》和《中華人民共和國中外合作經營企業(yè)法》規(guī)定的有關行政審批，自2013年10月1日起在三年內試行。各部門要支持試驗區(qū)在服務業(yè)擴大開放、實施準入前國民待遇和負面清單管理模式等方面深化改革試點，及時解決試點過程中的制度保障問題。上海市要通過地方立法，建立與試點要求相適應的試驗區(qū)管理制度。

三、營造相應的監(jiān)管和稅收制度環(huán)境

適應建立國際高水平投資和貿易服務體系的需要，創(chuàng)新監(jiān)管模式，促進試驗區(qū)內貨物、服務等各類要素自由流動，推動服務業(yè)擴大開放和貨物貿易深入發(fā)展，形成公開、透明的管理制度。同時，在維護現行稅制公平、統(tǒng)一、規(guī)范的前提下，以培育功能為導向，完善相關政策。

(一)創(chuàng)新監(jiān)管服務模式。

1.推進實施“一線放開”。允許企業(yè)憑進口艙單將貨物直接入區(qū)，再憑進境貨物備案清單向主管海關辦理申報手續(xù)，探索簡化進出境備案清單，簡化國際中轉、集拼和分撥等業(yè)務進出境手續(xù)；實行“進境檢疫，適當放寬進出口檢驗”模式，創(chuàng)新監(jiān)管技術和方法。探索構建相對獨立的以貿易便利化為主的貨物貿易區(qū)域和以擴大服務領域開放為主的服務貿易區(qū)域。在確保有效監(jiān)管的前提下，探索建立貨物狀態(tài)分類監(jiān)管模式。深化功能拓展，在嚴格執(zhí)行貨物進出口稅收政策的前提下，允許在特定區(qū)域設立保稅展示交易平臺。

2.堅決實施“二線安全高效管住”。優(yōu)化卡口管理，加強電子信息聯網，通過進出境清單比對、賬冊管理、卡口實貨核注、風險分析等加強監(jiān)管，促進二線監(jiān)管模式與一線監(jiān)管模式相銜接，推行“方便進出，嚴密防范質量安全風險”的檢驗檢疫監(jiān)管模式。加強電子賬冊管理，推動試驗區(qū)內貨物在各海關特殊監(jiān)管區(qū)域之間和跨關區(qū)便捷流轉。試驗區(qū)內企業(yè)原則上不受地域限制，可到區(qū)外再投資或開展業(yè)務，如有專項規(guī)定要求辦理相關手續(xù)，仍應按照專項規(guī)定辦理。推進企業(yè)運營信息與監(jiān)管系統(tǒng)對接。通過風險監(jiān)控、第三方管理、保證金要求等方式實行有效監(jiān)管，充分發(fā)揮上海市誠信體系建設的作用，加快形成企業(yè)商務誠信管理和經營活動專屬管轄制度。

3.進一步強化監(jiān)管協作。以切實維護國家安全和市場公平競爭為原則，加強各有關部門與上海市政府的協同，提高維護經濟社會安全的服務保障能力。試驗區(qū)配合國務院有關部門嚴格實施經營者集中反壟斷審查。加強海關、質檢、工商、稅務、外匯等管理部門的協作。加快完善一體化監(jiān)管方式，推進組建統(tǒng)一高效的口岸監(jiān)管機構。探索試驗區(qū)統(tǒng)一電子圍網管理，建立風險可控的海關監(jiān)管機制。

(二)探索與試驗區(qū)相配套的稅收政策。

4.實施促進投資的稅收政策。注冊在試驗區(qū)內的企業(yè)或個人股東，因非貨幣性資產對外投資等資產重組行為而產生的資產評估增值部分，可在不超過5年期限內，分期繳納所得稅。對試驗區(qū)內企業(yè)以股份或出資比例等股權形式給予企業(yè)高端人才和緊缺人才的獎勵，實行已在中關村等地區(qū)試點的股權激勵個人所得稅分期納稅政策。

5.實施促進貿易的稅收政策。將試驗區(qū)內注冊的融資租賃企業(yè)或金融租賃公司在試驗區(qū)內設立的項目子公司納入融資租賃出口退稅試點范圍。對試驗區(qū)內注冊的國內租賃公司或租賃公司設立的項目子公司，經國家有關部門批準從境外購買空載重量在25噸以上并租賃給國內航空公司使用的飛機，享受相關進口環(huán)節(jié)增值稅優(yōu)惠政策。對設在試驗區(qū)內的企業(yè)生產、加工并經“二線”銷往內地的貨物照章征收進口環(huán)節(jié)增值稅、消費稅。根據企業(yè)申請，試行對該內銷貨物按其對應進口料件或按實際報驗狀態(tài)征收關稅的政策。在現行政策框架下，對試驗區(qū)內生產企業(yè)和生產性服務業(yè)企業(yè)進口所需的機器、設備等貨物予以免稅，但生活性服務業(yè)等企業(yè)進口的貨物以及法律、行政法規(guī)和相關規(guī)定明確不予免稅的貨物除外。完善啟運港退稅試點政策，適時研究擴大啟運地、承運企業(yè)和運輸工具等試點范圍。

此外，在符合稅制改革方向和國際慣例，以及不導致利潤轉移和稅基侵蝕的前提下，積極研究完善適應境外股權投資和離岸業(yè)務發(fā)展的稅收政策。

四、扎實做好組織實施

國務院統(tǒng)籌領導和協調試驗區(qū)推進工作。上海市要精心組織實施，完善工作機制，落實工作責任，根據《方案》明確的目標定位和先行先試任務，按照“成熟的可先做，再逐步完善”的要求，形成可操作的具體計劃，抓緊推進實施，并在推進過程中認真研究新情況、解決新問題，重大問題要及時向國務院請示報告。各有關部門要大力支持，積極做好協調配合、指導評估等工作，共同推進相關體制機制和政策創(chuàng)新，把試驗區(qū)建設好、管理好。

附件

中國（上海）自由貿易試驗區(qū)服務業(yè)擴大開放措施

一、金融服務領域

二、航運服務領域

三、商貿服務領域

四、專業(yè)服務領域

五、文化服務領域

六、社會服務領域

注：以上各項開放措施只適用于注冊在中國（上海）自由貿易試驗區(qū)內的企業(yè)。