它為居住在馬恩島的外國(guó)受托人和不受監(jiān)管的受托人引入了新的行為準(zhǔn)則。此外，還有對(duì)基金會(huì)和變更的記錄保存要求，明確了公司注冊(cè)處處長(zhǎng)審查和調(diào)查向注冊(cè)處提交的相關(guān)文件的權(quán)力。

由于未能及時(shí)向執(zhí)法當(dāng)局提供信息，財(cái)政制裁有所增加。這也清楚地表明，在海外犯下諸如偷竊或偽造等不誠(chéng)實(shí)行為的部分，這些案件可以在Manx法院提起公訴。

首席部長(zhǎng)Howard Quayle評(píng)論說(shuō):“馬恩島非常認(rèn)真地承擔(dān)起作為國(guó)際商務(wù)中心的責(zé)任。我們?cè)谙村X(qián)和資助恐怖主義方面保持零容忍立場(chǎng)。這項(xiàng)立法進(jìn)一步證明了《政府方案》中所概述的承諾，即改變MONEYVAL所建議的做法。

此次專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)是反腐敗國(guó)際追逃追贓“天網(wǎng)”行動(dòng)的重要組成部分，重點(diǎn)是對(duì)地下錢(qián)莊違法犯罪活動(dòng)，利用離岸公司賬戶(hù)、非居民賬戶(hù)等協(xié)助貪污賄賂等上游犯罪向境外轉(zhuǎn)移犯罪所得及其收益的犯罪活動(dòng)等進(jìn)行集中打擊。通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，破獲一批地下錢(qián)莊大案要案，打掉一批非法經(jīng)營(yíng)窩點(diǎn)，挖出一批貪污賄賂等上游犯罪活動(dòng)人員，懲處一批違法犯罪分子，最大限度切斷貪污賄賂等犯罪的違法所得及其收益的轉(zhuǎn)移通道，切實(shí)維護(hù)國(guó)家正常的金融管理秩序。

地下錢(qián)莊 英文: Underground banks 是一種特殊的非法金融組織。地下錢(qián)莊游離于金融監(jiān)管體系之外，利用或部分利用金融機(jī)構(gòu)的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，從事非法買(mǎi)賣(mài)外匯、跨國(guó)（境）資金轉(zhuǎn)移或資金存諸借貸等非法金融業(yè)務(wù)。地下錢(qián)莊非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)較為隱蔽，中國(guó)地下錢(qián)莊的數(shù)量和資金吞吐量難以準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)。從公安機(jī)關(guān)偵破的一些典型案件看，一些地方地下錢(qián)莊的經(jīng)營(yíng)已形成一定規(guī)模，經(jīng)手的資金額巨大，危害嚴(yán)重。

地下錢(qián)莊是民間對(duì)從事地下非法金融業(yè)務(wù)的一類(lèi)組織的俗稱(chēng)，是地下經(jīng)濟(jì)的一種表現(xiàn)形態(tài)。根據(jù)地區(qū)的不同，地下錢(qián)莊從事的非法業(yè)務(wù)有很多，比如：非法吸收公眾存款、非法借貸拆借、非法高利轉(zhuǎn)貸、非法買(mǎi)賣(mài)外匯以及非法典當(dāng)、私募基金等。其中，又以非法買(mǎi)賣(mài)外匯和充當(dāng)洗錢(qián)工具最為人熟知。根據(jù)1998年6月30日國(guó)務(wù)院頒布施行的《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》第3條規(guī)定：“非法金融機(jī)構(gòu)，是指未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，擅自設(shè)立從事或者從事吸收存款、發(fā)放貸款、融資擔(dān)保、外匯買(mǎi)賣(mài)等金融業(yè)務(wù)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)?！币虼?，地下錢(qián)莊屬非法金融機(jī)構(gòu)。

地下錢(qián)莊在國(guó)外也有多種表現(xiàn)形態(tài)。在美國(guó)、加拿大、日本等地的華人區(qū)稱(chēng)為“地下銀行”，主要從事社區(qū)華人的匯款、收款業(yè)務(wù)。類(lèi)似地下錢(qián)莊的組織機(jī)構(gòu)在亞洲還有很多，一些地下錢(qián)莊在印度、巴基斯坦已發(fā)展成為網(wǎng)絡(luò)化、專(zhuān)業(yè)化的地下銀行系統(tǒng)。

日常生活中，如果一種活動(dòng)在非法進(jìn)行，就往往被稱(chēng)為“地下活動(dòng)”?！暗叵禄顒?dòng)”多發(fā)生在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，從上世紀(jì)80年代開(kāi)始，中國(guó)東南沿海地區(qū)出現(xiàn)了一些民間金融組織，它們通過(guò)高息攬存吸納民間游資，然后靠放貸來(lái)獲取利潤(rùn)。由于中國(guó)對(duì)民間資本從事金融活動(dòng)有嚴(yán)格的進(jìn)入管制，這些組織因其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的非法性獲得了一個(gè)專(zhuān)有名詞：地下錢(qián)莊。

從地下錢(qián)莊誕生之日起，人們就對(duì)它褒貶不一。有的人說(shuō)起來(lái)就搖頭，把它視為洗錢(qián)的溫床，擾亂金融秩序的罪魁禍?zhǔn)?；有的人則把它視為激活民間經(jīng)濟(jì)、制造富翁的搖籃。地下錢(qián)莊并沒(méi)有因?yàn)槠浞欠ㄐ再|(zhì)而裹足不前，也沒(méi)有因?yàn)檎牟粩嗟拇驌舳N(xiāo)聲匿跡，其規(guī)模反而越來(lái)越大。從經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的沿海地區(qū)到邊遠(yuǎn)的新疆，地下錢(qián)莊遍布各地。而且，經(jīng)營(yíng)組織也隨業(yè)務(wù)不同而各異，既有在街頭游逛的“倒匯黃?！?，也有部分地區(qū)公開(kāi)地以公司形式經(jīng)營(yíng)的職業(yè)機(jī)構(gòu)。在溫州，地下錢(qián)莊采用的就是現(xiàn)代企業(yè)管理制度——股份制。
民營(yíng)經(jīng)濟(jì)為何選擇地下錢(qián)莊？

人民銀行溫州中心支行調(diào)查發(fā)現(xiàn)，民間借貸關(guān)系以個(gè)人借給個(gè)人為主，借貸主要是用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，借貸期限以6至12個(gè)月居多。供給總是對(duì)需求的反應(yīng)，在民營(yíng)經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的地方，私營(yíng)企業(yè)主的資金需求特征常常表現(xiàn)為短、頻、快，但風(fēng)險(xiǎn)較高，因而很難得到正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的支持。溫州的企業(yè)多有印刷、包裝企業(yè)，在接到定單后，短時(shí)間內(nèi)需要大量的資金。而由于生產(chǎn)周期短，資金周轉(zhuǎn)快，向地下錢(qián)莊支付的利息就相對(duì)低，這是無(wú)法迅速?gòu)你y行貸到款的溫州企業(yè)愿意向地下錢(qián)莊借錢(qián)的重要原因。

人們普遍認(rèn)為，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要障礙是國(guó)有金融對(duì)國(guó)有企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)的歧視性政策。2月24日，《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》的發(fā)布，應(yīng)該會(huì)給民營(yíng)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)一個(gè)寬松的發(fā)育環(huán)境。

地下錢(qián)莊多出現(xiàn)在外向型經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的沿海地區(qū)，進(jìn)行非法外匯交易的大部分是企業(yè)。原因是這些企業(yè)對(duì)外匯的需求量很大，但由于國(guó)家實(shí)行外匯管制，通過(guò)正常渠道得到的外匯數(shù)額有限。而且，按正常做法外匯從申請(qǐng)到真正能夠使用，需要經(jīng)過(guò)幾個(gè)月甚至更長(zhǎng)的時(shí)間和繁瑣的手續(xù)。地下錢(qián)莊的非法交易手續(xù)簡(jiǎn)單，費(fèi)用低廉，通常只收取1%到2%的傭金，對(duì)有關(guān)企業(yè)極具誘惑力。從目前查獲的“地下錢(qián)莊”看，主要分布在浙江、江蘇和廣東等民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，而其中又以義烏這個(gè)私營(yíng)經(jīng)濟(jì)之都最為猖狂。原因很簡(jiǎn)單，資金的供求失衡使然。義烏有20萬(wàn)小商人，他們要求貸款數(shù)額小周期短要款急，有著極強(qiáng)的季節(jié)性、臨時(shí)性，而他們要獲取信用社或銀行的貸款相當(dāng)困難。我國(guó)銀行歷來(lái)重視具有政府和國(guó)有背景的大中型企業(yè)以及規(guī)?；?jīng)營(yíng)的民營(yíng)經(jīng)濟(jì)，而對(duì)于廣大的中小民營(yíng)企業(yè)因其風(fēng)險(xiǎn)高收益低，而提高借貸門(mén)檻。急需資金支持的民營(yíng)企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)面對(duì)繁瑣的貸款辦理手續(xù)和長(zhǎng)時(shí)間的等待只好向 “地下錢(qián)莊”借貸。這塊市場(chǎng)就被讓出來(lái)了。“地下錢(qián)莊”正是這種背景下產(chǎn)生的一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)充形式。

地下錢(qián)莊主要分布

地下錢(qián)莊主要分布在廣東、福建、浙江、江蘇、山東等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的沿海地區(qū)，而且由于不同的地理環(huán)境和市場(chǎng)需求，地下錢(qián)莊在各地的“經(jīng)營(yíng)”形態(tài)也不同，主要有三種：

以非法買(mǎi)賣(mài)外匯為主要業(yè)務(wù)的地下錢(qián)莊。這類(lèi)錢(qián)莊主要分布在廣東、福建、山東等沿海地區(qū)，在廣東、福建以非法買(mǎi)賣(mài)港幣為主，在山東等地以非法買(mǎi)賣(mài)韓幣和美元為主。

以非法吸存、非法放貸為主要業(yè)務(wù)的地下錢(qián)莊。這類(lèi)錢(qián)莊在全國(guó)大多數(shù)省份均有，尤以浙江、江蘇、福建、云南等省表現(xiàn)突出，在各地分別以標(biāo)會(huì)、臺(tái)會(huì)、互助會(huì)等形式出現(xiàn)。

以非法典押、非法高利貸為主要業(yè)務(wù)的地下錢(qián)莊。這類(lèi)錢(qián)莊分布在湖南、江西等內(nèi)地一些省份，包括一些已被國(guó)家清理整頓的典當(dāng)行也轉(zhuǎn)為地下繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。不少地方的此類(lèi)錢(qián)莊有黑惡勢(shì)力滲透。

上午，辯方律師向法庭遞交了亞洲籃球總會(huì)主席程萬(wàn)琦博士、伯明翰環(huán)球控股主席張成以及兩彈一星國(guó)際基金會(huì)主席魏月童為楊家誠(chéng)撰寫(xiě)的求情信，稱(chēng)楊是一個(gè)正直、值得依賴(lài)、有責(zé)任感、懂得感恩和具有商業(yè)領(lǐng)導(dǎo)力的人。三封信中均提及楊家誠(chéng)個(gè)人捐出5000萬(wàn)港元幫助籌建伯明翰慈善基金，該基金隨后并入中國(guó)殘疾人福利基金會(huì)中繼續(xù)推動(dòng)慈善事業(yè)。

楊家誠(chéng)的長(zhǎng)子楊梓驄也到庭表示支持，他遞交給法庭的求情信中稱(chēng)楊家誠(chéng)是一個(gè)有擔(dān)當(dāng)、慈愛(ài)的父親。楊梓驄稍后將返回英國(guó)。

代表?xiàng)罴艺\(chéng)的律師求情稱(chēng)，除了17歲的長(zhǎng)子，楊家誠(chéng)還有分別只有2歲和3歲的一雙子女，并引述兩個(gè)判例，希望法庭可以從輕發(fā)落。

然而這些并未徹底扭轉(zhuǎn)楊家誠(chéng)在法官心中的形象?！爸敝两袢?，被告仍然是唯一一個(gè)真正知道真相的人?！必?fù)責(zé)審理案件的法官游德康在庭上表示，律師所引案例的案情與楊案差異太大，對(duì)量刑不具有參考價(jià)值。

法庭表示，在綜合考慮多方因素后，數(shù)罪并罰判處楊家誠(chéng)入獄6年?！耙S護(hù)香港的國(guó)際金融中心地位，保持香港銀行體系的合規(guī)性非常重要。我認(rèn)為量刑必須有一定威懾力，阻止他人利用銀行體系的漏洞通過(guò)洗錢(qián)獲利，同時(shí)也要傳達(dá)一個(gè)信息，即法律對(duì)于洗錢(qián)行為絕不姑息?！睂?duì)于量刑，法官游德康解釋指。

辯方律師表示將不會(huì)上訴。2011年6月，楊家誠(chéng)在家中被警方拘捕，被控五項(xiàng)洗黑錢(qián)罪名，涉及7.21億港元犯罪得益，同年，楊家誠(chéng)約4億港元個(gè)人資產(chǎn)遭法庭凍結(jié)。今年3月3日，區(qū)域法院裁定楊家誠(chéng)洗黑錢(qián)罪名成立。

香港警方毒品調(diào)查科財(cái)富調(diào)查組總督察鐘逸祥在當(dāng)日庭審后透露，有關(guān)資產(chǎn)充公問(wèn)題現(xiàn)正處于內(nèi)庭審訊階段，資產(chǎn)詳情不便透露，下月3日有關(guān)審訊將進(jìn)入公開(kāi)審訊階段，屆時(shí)將會(huì)披露充公資產(chǎn)詳情。

當(dāng)日于法庭上旁聽(tīng)的香港警方毒品調(diào)查科財(cái)富調(diào)查組警司庾燕青透露，警方調(diào)查起因是收到一封英文匿名舉報(bào)信，并于2008年時(shí)已經(jīng)啟動(dòng)調(diào)查，但警方拒絕透露舉報(bào)信內(nèi)容以及舉報(bào)人信息。

“警方對(duì)于判決結(jié)果感到滿(mǎn)意，也感到很鼓舞?！扁籽嗲嘣谕徑Y(jié)束后表示，警方將會(huì)仔細(xì)研究判詞，如果有需要會(huì)繼續(xù)跟進(jìn)，只要有充分的證據(jù)和資料一定不會(huì)放棄進(jìn)一步調(diào)查。

刻意隱瞞款項(xiàng)來(lái)源

長(zhǎng)達(dá)50天的審判，讓楊家誠(chéng)在10年內(nèi)從窮小子奮斗成為富豪的勵(lì)志故事進(jìn)入終局。在最為廣泛流傳的版本中，楊的發(fā)達(dá)始于發(fā)廊投資和炒股。

在楊家誠(chéng)提供的一個(gè)版本的證詞中，上世紀(jì)80年代末，他從倫敦和巴黎學(xué)成歸來(lái)，在九龍酒店的發(fā)廊工作，隨后成為合伙人。在合伙經(jīng)營(yíng)的6個(gè)月時(shí)間內(nèi)，楊家誠(chéng)聲稱(chēng)自己月入超過(guò)10萬(wàn)港元。1989年7月，楊家誠(chéng)在皇家太平洋酒店內(nèi)開(kāi)設(shè)第一間名為Vole的發(fā)廊，投入約400萬(wàn)港元。楊家誠(chéng)聲稱(chēng)Vole的生意“非常成功”，年收入大概有300萬(wàn)港元。1994年，楊出售Vole獲得400萬(wàn)港元。

1989年8月，他又在半島酒店開(kāi)了第二間Vole，服務(wù)商務(wù)人士以及娛樂(lè)圈人士，投入150萬(wàn)港元，楊家誠(chéng)稱(chēng)這些投資來(lái)自個(gè)人儲(chǔ)蓄。經(jīng)營(yíng)18個(gè)月后，半島Vole因酒店維修被迫關(guān)門(mén)，楊家誠(chéng)聲稱(chēng)這一年半島Vole收入同樣有300萬(wàn)港元。楊家誠(chéng)稱(chēng)，陸續(xù)開(kāi)業(yè)的5家沙龍令其在上世紀(jì)90年在業(yè)界名聲大噪，為他帶來(lái)大概2000萬(wàn)港元的收入。

而在主詢(xún)問(wèn)階段，楊家誠(chéng)聲稱(chēng)半島Vole的凈利潤(rùn)是每年300萬(wàn)港元，交叉詢(xún)問(wèn)遭到質(zhì)疑時(shí)，他又改口稱(chēng)300萬(wàn)港元其實(shí)是收入，凈利潤(rùn)只有每年10萬(wàn)港元。

“被告是一個(gè)聰明人，對(duì)于數(shù)字敏感，也深諳公司經(jīng)營(yíng)之道，沒(méi)理由會(huì)混淆凈利潤(rùn)和收入的概念?！狈ü僬J(rèn)為，楊家誠(chéng)不斷撒謊，刻意隱瞞發(fā)廊的真實(shí)利潤(rùn)。

納稅記錄也提供佐證，在經(jīng)營(yíng)發(fā)廊期間楊家誠(chéng)申報(bào)的收入遠(yuǎn)不及百萬(wàn)港元，1997年他的應(yīng)稅收入僅44.5萬(wàn)港元，包括了發(fā)廊收入和地產(chǎn)租金收入。而1998年，發(fā)廊更是陷入虧損，1999年至2003年均無(wú)申報(bào)收入。

除了經(jīng)營(yíng)發(fā)廊，楊家誠(chéng)聲稱(chēng)與父親在東莞經(jīng)營(yíng)酒店賺得約200萬(wàn)港元；與人合伙設(shè)立公司Richfield賺得700萬(wàn)至800萬(wàn)港元；通過(guò)Richfield投資豪華公寓項(xiàng)目Wealthy Villas賺得1500萬(wàn)港元。

楊家誠(chéng)表示，自己從18歲就已經(jīng)開(kāi)始炒股，當(dāng)投資Wealthy Villas賺到1500萬(wàn)港元時(shí)，炒股收入就已經(jīng)高達(dá)3000萬(wàn)港元。2001年前后，楊家誠(chéng)的股票投資中，40%都是以場(chǎng)外交易的方式進(jìn)行。

2001年，名為Gold Wo的公司在香港上市，楊家誠(chéng)通過(guò)場(chǎng)外交易以0.42或0.43港元/股的價(jià)格買(mǎi)入2800萬(wàn)股，隨后通過(guò)中間人余小梅（音譯）以1.2港元/股出售給多個(gè)買(mǎi)家。楊家誠(chéng)及其父親向余小梅支付6400萬(wàn)港元作為傭金，但蹊蹺的是，這筆大額支出卻并未留下任何書(shū)面記錄。

“在很長(zhǎng)一段的時(shí)間內(nèi)，被告利用5個(gè)不同的銀行賬戶(hù)洗錢(qián)，涉及金額巨大，并對(duì)款項(xiàng)的真實(shí)性質(zhì)一再撒謊，我們甚至無(wú)法知道實(shí)際的洗錢(qián)規(guī)模。”7日，法官游德康在庭上表示。

黑幫關(guān)系證據(jù)不足

在楊家誠(chéng)的發(fā)家史中，賭博是另一項(xiàng)神奇的賺錢(qián)方式，而在庭審中，楊在澳門(mén)賭場(chǎng)中的風(fēng)云故事也令其染上黑幫關(guān)系。

楊家誠(chéng)的豪賭生涯始自1997年，混跡賭場(chǎng)7年后，在歐陽(yáng)啟初（音譯）的介紹下開(kāi)始進(jìn)入澳門(mén)葡京的貴賓室—海王會(huì)（Neptune Club），并結(jié)識(shí)貴賓室的老板和張治太。連棹鋒的兄長(zhǎng)連卓釗也與這個(gè)圈子有關(guān)，張治太和連卓釗均牽涉到數(shù)年前的黃光裕案，在2009年初在內(nèi)地被捕。

2005年，連棹鋒和張治太邀請(qǐng)楊家誠(chéng)入股海王集團(tuán)。楊聲稱(chēng)投入2640萬(wàn)港元獲得20%股權(quán)，當(dāng)時(shí)，連和張分別為公司的第一和第二大股東。這筆交易為場(chǎng)外交易，交易文件無(wú)法找到。出于某些原因，楊持有20%股份，但并未登記為股東，表面上，連棹鋒仍是大股東。

然而，法庭發(fā)現(xiàn)，楊家誠(chéng)聲稱(chēng)做出投資的時(shí)候，大股東并非連棹鋒，而是前香港立法會(huì)議員詹培忠。詹培忠在1991至1998年擔(dān)任立法會(huì)議員，代表金融界及金融服務(wù)界，1998年因偽造文件罪入獄一年。

而張治太則直到2007年7月才入股海王集團(tuán)，通過(guò)離岸公司Jumbo Boom持有14.39%股權(quán)。楊家誠(chéng)辯稱(chēng)，詹培忠僅是替連棹鋒代持股份，連才是實(shí)際大股東。

“被告從18歲就開(kāi)始參與股票交易，并自己設(shè)立股票研究公司，必定知道這類(lèi)未披露的私下交易不僅不恰當(dāng)，嚴(yán)重可能涉嫌違法?！狈ü僦赋?。

同樣在2005年，連棹鋒和張治太詢(xún)問(wèn)楊家誠(chéng)是否有興趣投資海王會(huì)，作為東息股東（即不需負(fù)責(zé)賭廳上下水責(zé)任，每月分得一定股息）。楊家誠(chéng)稱(chēng)，當(dāng)時(shí)同意與父親一同投資2000萬(wàn)港元。而投資后獲得的股息，大多是海王會(huì)職員或管理層簽發(fā)的個(gè)人支票，其中包括張治太個(gè)人名義的支票。

然而，楊家誠(chéng)無(wú)法解釋為何他與連棹鋒商定的派息率與實(shí)際獲得的回報(bào)大相徑庭；這筆2005年初做出的投資，在4月和5月就已經(jīng)為楊家誠(chéng)及其父親帶來(lái)500萬(wàn)港元的回報(bào)。楊家誠(chéng)也無(wú)法解釋這500萬(wàn)港元的回報(bào)中，究竟多少是回本，多少是股息。

“盡管看起來(lái)被告并非洗錢(qián)計(jì)劃的主謀，但如果沒(méi)有他嫻熟的股票操作和在澳門(mén)賭場(chǎng)的關(guān)系網(wǎng)，也無(wú)法在這么長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)，洗白如此巨額款項(xiàng)?！狈ü俦硎尽?/p>

在考慮最終的量刑時(shí)，法官認(rèn)為，盡管涉及辯方所稱(chēng)具有黑幫背景的張治太，但并沒(méi)有充分證據(jù)證明被告知悉張的黑社會(huì)關(guān)系，不會(huì)因此而加重刑罰。（編輯 衣鵬 張凡 譚翊飛 申劍麗）

作者：秦偉

地下錢(qián)莊：

財(cái)富分批洗白出境

對(duì)于巨額財(cái)富的海外轉(zhuǎn)移話(huà)題，富豪們向來(lái)避而不談。在眾多的財(cái)富海外轉(zhuǎn)移過(guò)程中，透過(guò)地下錢(qián)莊“洗錢(qián)”出境是一種極為便捷的途徑。

地下錢(qián)莊是民間對(duì)從事地下非法金融業(yè)務(wù)的一類(lèi)組織的俗稱(chēng)，是地下經(jīng)濟(jì)的一種表現(xiàn)形態(tài)。地下錢(qián)莊在國(guó)外也有多種表現(xiàn)形態(tài)。在美國(guó)、加拿大、日本等地的華人區(qū)稱(chēng)為“地下銀行”，主要從事社區(qū)華人的匯款、收款業(yè)務(wù)。類(lèi)似地下錢(qián)莊的組織機(jī)構(gòu)在亞洲還有很多，一些地下錢(qián)莊甚至已發(fā)展成為網(wǎng)絡(luò)化、專(zhuān)業(yè)化的地下銀行系統(tǒng)。地下錢(qián)莊經(jīng)濟(jì)的繁榮，為中國(guó)富豪向海外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)提供了一條穩(wěn)定的洗錢(qián)出境路徑。

作為金融服務(wù)的非法中介機(jī)構(gòu)，富豪們可以隨時(shí)將規(guī)模不等的人民幣資產(chǎn)交給地下錢(qián)莊并支付相關(guān)“手續(xù)費(fèi)”（從萬(wàn)分之三到百分之幾不等），而地下錢(qián)莊則可以通過(guò)境外合伙人將對(duì)應(yīng)外匯打入富豪的境外賬戶(hù)。

對(duì)于轉(zhuǎn)移財(cái)富而言，地下錢(qián)莊手續(xù)簡(jiǎn)單、快捷，資金周轉(zhuǎn)快，而且能夠逃避銀行、稅務(wù)、工商等部門(mén)的監(jiān)管。通常情況下，富豪通過(guò)地下錢(qián)莊兌換或者轉(zhuǎn)款，幾分鐘內(nèi)就可完成一單。由于地下錢(qián)莊非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)較為隱蔽，通過(guò)地下錢(qián)莊分批次洗錢(qián)出境的數(shù)量和資金吞吐量難以準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)。但從國(guó)內(nèi)外破獲的類(lèi)似案件中可知，一個(gè)較大的地下錢(qián)莊每日資金流水多達(dá)上千萬(wàn)元也并不稀奇。

注冊(cè)離岸公司：

隱秘操作轉(zhuǎn)移財(cái)富

世界上一些國(guó)家和地區(qū)（多數(shù)為島國(guó)）近些年紛紛以法律手段制訂并培育出一些特別寬松的經(jīng)濟(jì)區(qū)域，這些區(qū)域一般稱(chēng)為離岸法區(qū)。而所謂離岸公司就是泛指在離岸法區(qū)內(nèi)成立的有限責(zé)任公司或股份有限公司。

在中國(guó)大陸，包括企業(yè)家、商人、高級(jí)管理人員、演員、作家等在內(nèi)的富豪群體熱衷于注冊(cè)屬于自己的離岸公司。這是因?yàn)椋械膰?guó)際大銀行都承認(rèn)離岸公司，并愿意為其設(shè)立銀行賬號(hào)及財(cái)務(wù)運(yùn)作提供方便。而在運(yùn)作的過(guò)程中，一方面這種離岸公司可以幫助富人群體減少納稅額度，另一方面，離岸公司不受外匯管制，這也可以使他們的海外投資、轉(zhuǎn)移財(cái)富計(jì)劃更為隱蔽和自由。

英屬維爾京群島是世界上企業(yè)注冊(cè)數(shù)量最多的三大離岸公司注冊(cè)地之一。有數(shù)據(jù)顯示，全球注冊(cè)的離岸公司有70多萬(wàn)家企業(yè)，其中50多萬(wàn)家在英屬維爾京群島注冊(cè)。而在這50多萬(wàn)家離岸企業(yè)中，有20多萬(wàn)家公司與中國(guó)有關(guān)，占英屬維爾京群島離岸公司的40%以上。

富豪群體通過(guò)離岸公司轉(zhuǎn)移個(gè)人資產(chǎn)十分便捷，通常來(lái)說(shuō)，在得到公司注冊(cè)代理機(jī)構(gòu)出具的證明后，離岸公司的設(shè)立手續(xù)一般可在24小時(shí)內(nèi)完成。而在英屬維爾京群島注冊(cè)一家離岸公司，最少只需要交納300美元的費(fèi)用，最多也不過(guò)1000美元，這對(duì)于身家動(dòng)輒幾億甚至上百億的富豪而言，實(shí)乃九牛一毛。

“出逃”富豪財(cái)產(chǎn)

海外轉(zhuǎn)移方式趨極端

在中國(guó)“出逃”的億萬(wàn)富豪當(dāng)中，廈門(mén)遠(yuǎn)華案主角賴(lài)昌星是當(dāng)之無(wú)愧的王中王。據(jù)2010年福布斯“出逃”富豪榜單顯示，賴(lài)昌星以250億元人民幣的涉案金額名列“出逃”富豪第一位，比排名第二的仰融（華晨帝國(guó)的締造者，涉案金額70億元）多出180億元人民幣。

由于時(shí)刻有可能被遣返回國(guó)，賴(lài)昌星的上百億身家也存在被罰沒(méi)的可能。為了最大限度的保護(hù)其身家，2006年，賴(lài)昌星與其妻曾明娜離婚，并將巨額財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移至曾明娜名下。 據(jù)熟悉移民及難民事務(wù)的律師指出，賴(lài)昌星離婚之后，如果他要被遣返，他的財(cái)產(chǎn)不會(huì)被全部沒(méi)收，他會(huì)把他的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移到妻子名下。另外，離婚之后即使被遣返，曾明娜及其3名子女也不會(huì)被同時(shí)遣返。

仰融曾經(jīng)是中國(guó)資本市場(chǎng)的一個(gè)符號(hào)。作為一個(gè)身家70億元人民幣的“出逃”富豪，仰融財(cái)產(chǎn)的海外轉(zhuǎn)移未動(dòng)一兵一卒，他的運(yùn)作手法是首先將國(guó)有資產(chǎn)拿到海外上市，再通過(guò)一翻資本騰挪后將國(guó)有資產(chǎn)私有化。2002年10月18日，遼寧省檢察院以涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪為名批準(zhǔn)逮捕仰融，仰融被迫出走美國(guó)。但是，由于“華晨系”部分國(guó)有資產(chǎn)已在仰融出逃前完成海外轉(zhuǎn)移，并在股權(quán)結(jié)構(gòu)上作出調(diào)整，因此仰融出走美國(guó)后，包括香港遠(yuǎn)東金源（原名圓通控股，1188.HK）等在內(nèi)的海外資產(chǎn)已劃歸仰融個(gè)人所有。這也是仰融能夠以70億元人民幣當(dāng)選“出逃”富豪第二名的原因之一。

仰融：被指國(guó)有資產(chǎn)海外私有化

中國(guó)富豪階層數(shù)量驚人

作為人均GDP只有3677.86美元（2009年）的發(fā)展中國(guó)家，中國(guó)與歐洲、美國(guó)、日本等國(guó)相比已然存在著巨大差距。但在億萬(wàn)富豪的數(shù)量比拼上，中國(guó)似乎優(yōu)勢(shì)明顯。 據(jù)《2010胡潤(rùn)財(cái)富報(bào)告》顯示，截至2009年底，中國(guó)內(nèi)地有87.5萬(wàn)個(gè)千萬(wàn)富豪和5.5萬(wàn)個(gè)億萬(wàn)富豪，其中千萬(wàn)富豪同比增長(zhǎng)了6.1%，億萬(wàn)富豪則增長(zhǎng)了7.8%，與同期的GDP增速相得益彰。盡管如此，胡潤(rùn)仍然十分“樂(lè)觀”的表示：“還有很多超級(jí)富豪潛在水下，不被我們所看到?！备鶕?jù)波士頓咨詢(xún)集團(tuán)在去年12月份發(fā)布的報(bào)告顯示，中國(guó)已有67萬(wàn)個(gè)家庭擁有百萬(wàn)美元以上的資產(chǎn)，位列全球第三位，僅次于美國(guó)和日本。王義