離岸賬戶的優(yōu)缺點
離岸賬戶作為一種在國外開設的賬戶，為存款人帶來了不少的便利，同時它自身也存在著優(yōu)點和不足，下面快車小編就帶您分別對比一下。
第一，資金調(diào)撥自由，客戶的離岸賬戶即等同于在境外銀行開立的賬戶，可以從離岸賬戶上自由調(diào)撥資金，不受國內(nèi)外匯管制；
第二，存款利率、品種不受境內(nèi)監(jiān)管限制，比境外銀行同類存款利率優(yōu)惠、存取靈活。特別是大額存款，可根據(jù)客戶需要，在利率、期限等方面量身訂做，靈活方便；
第三，免征存款利息稅，中國政府對離岸存款取得之利息免征存款利息稅。離岸存款實際凈收益更為可觀；
第四，提高境內(nèi)外資金綜合運營效率，可充分利用銀行既可提供在岸業(yè)務同時具備境外銀行業(yè)務功能的全方位服務特點，降低資金綜合成本，加快境內(nèi)外資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率；
第五，內(nèi)操控，境外運作，可以通過網(wǎng)上銀行進行對離岸賬戶的操作。
第一，離岸銀行也是犯罪分子所用來洗錢的常見場所，因而名聲不佳；
第二，鼓勵居民避稅或逃稅；
第三，因其不在存款人所住地，儲戶服務中可能產(chǎn)生不便；
第四，開設離岸賬戶的起點儲蓄金額一般較高，故主要服務于收入較高的人士。
開設離岸賬戶所需材料
開設離岸賬戶，可以在銀行所在地直接辦理或者交由代理公司辦理，需董事親臨銀行簽署開戶法律文件。簽署銀行文件一般1個小時內(nèi)可以簽署完。
延續(xù)閱讀：
說到離岸賬戶就不能不提離岸公司，離岸公司就是泛指在離岸管轄區(qū)內(nèi)成立的有限責任公司或國際商業(yè)公司。離岸公司與一般有限公司相比，主要區(qū)別在稅收上。與通常使用的按營業(yè)額或利潤征收稅款的做法不同，離岸管轄區(qū)政府只向離岸公司征收年度管理費，除此之外，不再征收任何稅款。
離岸公司的特點包括：
一季度是企業(yè)金融需求的旺季，該行以此為契機，在全轄開展“開門紅”主題活動，制定重點客戶拓展目標，并對客戶實施分類管理，指導各經(jīng)營機構有針對性的開展目標客戶拓展。并加強與交總行的業(yè)務聯(lián)動，專門激請交總行業(yè)務專家團隊來浙通過舉辦離岸業(yè)務推介會、為客戶量身定做金融解決方案等形式進一步穩(wěn)定現(xiàn)有客戶吸引潛在客戶。在此基礎上，該行還抓住交總行掛牌義烏離岸創(chuàng)新基地的有利契機，大力拓展義烏國際貿(mào)易城客戶的離岸金融需求，發(fā)揮離在岸聯(lián)動優(yōu)勢，促進中國義烏小商品市場等重點區(qū)域離岸銀行業(yè)務的發(fā)展。
交通銀行的離岸銀行業(yè)務是指交通銀行吸收非居民的資金，并服務于非居民的金融活動，俗稱“兩頭在外”的銀行業(yè)務。據(jù)介紹，目前我國已批準開辦離岸銀行業(yè)務的中資金融機構有4家，交通銀行是其中之一。
目前交通銀行離岸業(yè)務主要產(chǎn)品有：進口業(yè)務（進口開立信用證、進口代收、進口押匯、進口保付融資）、出口業(yè)務（信用證通知、轉(zhuǎn)讓信用證、跟單托收、出口議付、福費廷、出口風險參與）、匯款業(yè)務[匯入?yún)R款、匯出匯款、快匯（由離岸帳戶匯入交通銀行在岸賬戶）]、資產(chǎn)業(yè)務（內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸）。通過上述產(chǎn) 品，企業(yè)能享受多項金融服務，外貿(mào)發(fā)展如虎添翼。
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調(diào)查顯示，阿吉厄斯通過運作澳大利亞、瓦努阿圖、新西蘭三地的逃稅網(wǎng)絡賺取140萬澳元（130萬美元），給澳大利亞造成超過1300萬澳元（1200萬美元）稅收損失。
澳大利亞警方28日在澳西部城市珀斯抓獲阿吉厄斯。阿吉厄斯遭詐騙、洗錢等多項罪名指控，面臨最高25年監(jiān)禁。警方還將聯(lián)系那些通過阿吉厄斯逃稅的個人，但沒有說明這些人是否也將受到法律制裁。
格雷說，瓦努阿圖和新西蘭兩地也已對此案展開調(diào)查。
]]>受理銀行：某外資銀行
受理部門：亞太區(qū)部門，負責聯(lián)絡和理財。這個亞太區(qū)團隊由15個私人銀行專家和10名左右的外圍專家組成，私人銀行家每個人都負責一個國家或地區(qū)的客戶管理，專家團隊則負責各類離岸信托、設立離岸賬戶、藝術品鑒賞、名酒鑒賞和房地產(chǎn)交易等方面的特殊理財事宜。
受理人：私人銀行家Pauline。
最佳理財策略：首先是嚴格的保密，然后才進行各種風險投資。
服務步驟：
1.Pauline直接與X先生面談了解他的理財需求，并帶去了必要的表格和各類手續(xù)文件。同時，她還要核實X先生的各種資料和身份，最重要的是核實資金的來源及合法性。這是私人銀行“認識你的客戶”（KYC）業(yè)務環(huán)節(jié)極其關鍵的一個步驟。
2.所有客戶的資產(chǎn)文件匯集銀行總部，由公司去調(diào)查合法性，才能最終定下來能否管理這個客戶的資產(chǎn)。
3.確定客戶的資金來源安全后，錢開始活動了。X先生在L市的存款先是從其個人名下，轉(zhuǎn)到一個家族外的公司合伙人在Pauline所在銀行的分行戶頭上，然后再由該合伙人分次分批開立本幣支票，然后轉(zhuǎn)交到L市分行的負責人那里，然后再由銀行網(wǎng)絡傳到總部，這樣，資金就順利到了M國。
4.Pauline使用離岸銀行，將X先生公司的資金合法合理地轉(zhuǎn)入離岸金融中心——英屬維爾京群島。
（大多數(shù)的離岸都有在任何條件下保守客戶信息秘密的章程，即使有司法調(diào)查，也不能獲得客戶信息，而且有各種免稅措施和法律保護。這個散落在加勒比海中不起眼的一片小島，英屬維爾京群島，只需750美元的注冊費、不需要前往注冊地，就可以在一個工作日甚至一小時內(nèi)成立一家境外企業(yè)，而且不征收所得稅、資本利得稅、公司稅和遺產(chǎn)稅，資金還可以在全世界隨意轉(zhuǎn)移。這樣，不僅規(guī)避了各種投資收入所得稅，而且解決了X先生家庭的遺產(chǎn)稅問題。）
5.Pauline接著在英屬維爾京群島幫助X先生注冊了6家公司。主要的母公司是BWT投資公司，另外的5家公司都是這家公司的主要股東和董事成員。而A公司作為母公司的主要大股東，資金收入主要來源于M國銀行的中轉(zhuǎn)賬戶，這個中轉(zhuǎn)賬戶是聯(lián)系L市和離岸公司之間唯一的資金中轉(zhuǎn)點，這個賬戶的作用巨大，一方面從L市匯出的錢會在這個賬戶自動轉(zhuǎn)換成美元或其他投資外幣，然后再轉(zhuǎn)向離岸公司；另一方面，X先生個人的收入和公司名義的收入都可以存入這個賬戶，也就是“公私”收入都接受。在這個資金轉(zhuǎn)移的過程中，X先生的名字僅僅在英屬維爾京群島的公司股東上和銀行賬戶上出現(xiàn)，當?shù)劂y行的嚴格保密法，將不會讓任何人知道他的名字，這樣就確保了身份不會被暴露。
（對于隱藏個人財富信息的最主要途徑是建立私人投資公司。很多私人銀行機構根據(jù)離岸地的法律規(guī)范注冊一些殼公司，這類地區(qū)的公司通常不需要公布企業(yè)股東的構成資料，也不需要公布資產(chǎn)負債情況，當?shù)胤ㄔ荷踔習柚巩數(shù)劂y行向外國相關的法律機構和政府提供公司的真實資料，而且這些離岸金融中心都與主要經(jīng)濟大國簽署了避免雙重征稅的條約，對于投資所得收入也不必繳納稅收或者繳納的比例極低。）
6.最后，這筆錢將前往瑞士——上億美元的終點站。Pauline又將資金轉(zhuǎn)入了銀行在瑞士的分支金融機構里，開立了密碼賬戶，在銀行賬戶上的名字是英屬維爾京群島的BWT公司，但是賬戶真正屬于誰，公司屬于誰，沒有任何人能調(diào)查出來。
7.慢著，這樣還不夠安全。對于私人銀行家Pauline而言，最后一步，還需要分散存儲在5個不同的瑞士銀行，以BWT公司名義開戶的其中一家銀行的投資賬戶，作為主要基金的出入口，萬一資金不夠，再從別的銀行賬戶調(diào)入資金。這樣做是為了避免在一個銀行賬戶上出現(xiàn)太大的資金，引起法律和金融機構的特別監(jiān)管。
8.接下來的一年里，這些資金頻繁往返于倫敦和蘇黎世，獲取了大量而穩(wěn)健的投資回報。X先生需要做的就是就坐收紅利。
]]>該法案旨在幫助臺灣本地銀行在快速增長的大陸市場拓展業(yè)務，并為數(shù)十萬在大陸工作和經(jīng)商的臺灣居民提供服務。該法案的出臺是臺灣現(xiàn)執(zhí)政黨民進黨在3月22日總統(tǒng)大選前放松臺灣本地企業(yè)赴大陸投資法規(guī)的最新舉動。
臺灣行政院上周宣布，臺灣企業(yè)赴大陸投資額上限將由現(xiàn)行的企業(yè)資產(chǎn)凈值40%調(diào)整為企業(yè)合并資產(chǎn)凈值的40%。
上述消息發(fā)布后，臺灣證交所金融分類指數(shù)收盤上漲0.9%，臺灣加權指數(shù)收盤上漲0.6%。
臺灣金融監(jiān)督管理委員會(Financial Supervisory Commission, 簡稱：金管會)銀行局副局長鐘慧貞在行政院每周例會后的新聞發(fā)布會上稱，臺灣政府了解臺灣本地銀行希望能在客戶所在地開展業(yè)務的愿望。
鐘慧貞稱，臺灣本地銀行赴大陸的任何投資都需要臺灣、中國大陸與臺灣銀行海外分支所在地的監(jiān)管當局的通力合作；金管會已與中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(China Banking Regulatory Commission)就兩岸投資的相關監(jiān)管措施達成協(xié)議，但她拒絕透露詳細情況。
她表示，金管會將于一周內(nèi)完成對相關法規(guī)的修改，之后臺灣本地銀行即可申請赴大陸投資。
鐘慧貞稱，臺灣行政院周三還批準放松了對臺灣本地銀行向在大陸經(jīng)商的臺灣居民提供信貸服務的監(jiān)管法規(guī)；臺灣本地銀行的離岸銀行業(yè)子公司與海外分支將能夠在不要求提供抵押品的情況下向在大陸運營的臺灣公司提供貸款。
]]>離岸中心：金融家的天堂
根據(jù)中國人民銀行的規(guī)定，離岸銀行業(yè)務是指銀行吸收非居民的資金，服務于非居民的金融活動。全球離岸金融業(yè)務的發(fā)展始于20世紀60年代，當時，一些跨國銀行為避免國內(nèi)對銀行業(yè)發(fā)展和資金融通的限制，開始在特別自由的國際金融中心經(jīng)營所在國貨幣以外其它貨幣的存放款業(yè)務。
上世紀70年代以后，以美元計價的離岸存款急劇增長，離岸金融業(yè)務開始迅速發(fā)展，這主要源于離岸銀行不必持有準備金，其經(jīng)營成本低于國內(nèi)銀行；而且離岸銀行不受利率上限的約束，即它們對存款戶支付的利率可高于銀行對國內(nèi)存款戶支付的利率，而且享受稅收上的優(yōu)待。
而離岸金融中心是指設在某國境內(nèi)但與該國總體金融制度無甚聯(lián)系且不受該國一般金融法規(guī)管制的離岸金融業(yè)務集中的地區(qū)。紐約、倫敦、維爾京群島等都是最著名的離岸金融中心。在全球金融波瀾不驚的時候，這些地方無疑是才華橫溢的金融家展示能力的天堂。
1990年代以后，東南亞國家經(jīng)濟發(fā)展迅猛，泰國曼谷成為東南亞最大的離岸金融中心。
蟄伏離岸的國際炒家
雖然索羅斯在東南亞危機中借用期貨、期權等一系列金融衍生工具，大規(guī)模打擊了東南亞各國的金融市場，但是普遍的觀點認為，東南亞各國在金融政策特別是離岸金融政策上的漏洞是當年爆發(fā)危機的主要原因。
交通銀行首席經(jīng)濟學家連平表示，當時東南亞國家的匯率缺乏彈性，在危機爆發(fā)時離岸業(yè)務賬戶成為大量外資迅速流出的重要通道，特別是在泰國。在不斷加快金融國際化和自由化步伐的同時，忽視了加強金融監(jiān)管，放松了外債管理。比如，泰國過早地放松了資本項目管制，非居民可以較自由地參與本地市場的交易活動，但中央銀行的監(jiān)管工作沒有及時跟上，特別是中央銀行對外國銀行的離岸業(yè)務和金融衍生工具交易監(jiān)管不力。
危機之前國外投機者就廣造輿論，甚至傳言IMF已明確要求泰銖貶值，并有大量外國基金介入，通過離岸業(yè)務找泰國本地銀行借入泰銖，利用外匯遠期、掉期和利率互換交易，隱蔽地組織了在外匯市場沽泰銖買美元的突然襲擊，而泰國中央銀行并沒有及時察覺和有效防范，在松懈的監(jiān)管環(huán)境下，泰國自身的企業(yè)銀行又在大肆舉借外債，進行外債內(nèi)投、短借長投等，造成巨大的匯率風險和流動性風險。
專門研究過東南亞金融危機中各國金融政策的孫立堅教授認為，當時泰國對于離岸業(yè)務監(jiān)管極為松懈，很多離岸銀行在經(jīng)營離岸業(yè)務的同時，也在泰國當?shù)貜氖略诎稑I(yè)務，也就是在吸收泰國居民的存款和向泰國居民發(fā)放貸款。而且在岸業(yè)務和離岸業(yè)務之間缺乏有效的防火墻，一些在岸存款通過離岸貸款可以流出國外。
“這種情況下，資本管制就成為空談，泰國資本可以大規(guī)?？焖俚牧鞒觯x岸業(yè)務監(jiān)管上存在的漏洞，使得泰國外匯儲備和本地資產(chǎn)快速流失，加劇了危機造成的損害?！睂O立堅稱。
有防火墻的離岸仍可行
雖然短期外債比例過高，證券投資額度巨大，衍生品交易中存在嚴重漏洞等原因是東南亞國家有機可乘的主要原因，但如果這些國家可以有效對資本流動進行管制，金融危機的危害可以降低很多。在周邊國家和地區(qū)普遍出現(xiàn)較大金融波動的情況下，中國內(nèi)地當時的金融市場保持穩(wěn)定，資本項目的尚未放開就是一個重要的原因。
據(jù)記者向業(yè)內(nèi)人士詢問，目前我國獲準試點經(jīng)營離岸業(yè)務的中資銀行包括招商銀行、浦發(fā)銀行、交通銀行、深發(fā)展等四家。根據(jù)現(xiàn)行監(jiān)管規(guī)定，離岸銀行業(yè)務的服務對象為非居民，在境外注冊的中國境外投資企業(yè)，業(yè)務范圍則包括存款、貸款、國際結算、擔保、債券投資、咨詢和見證等。
孫立堅教授認為，在目前資本項目不可以一下子全面放開的框架下，對于離岸業(yè)務的放行仍是一個可行的選擇。這可以在現(xiàn)有框架內(nèi)，向國內(nèi)銀行機構提供一個適應國際競爭的緩沖。但是，在技術上需要極其嚴格的監(jiān)管。否則，放開離岸業(yè)務就與放開資本賬戶無異。一定要保證離岸業(yè)務與在岸業(yè)務有一道嚴密的防火墻，離岸發(fā)放的貸款和投資必須同時由離岸業(yè)務進行融資，嚴格禁止在岸的資金違規(guī)為離岸業(yè)務融資。
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