ODI備案的含義

ODI全稱Overseas direct investment，是指在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)通過新設、并購及其他方式在境外擁有企業(yè)或取得既有企業(yè)所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。?

為什么要做ODI備案？

ODI備案是境內企業(yè)資金出境投資的唯一合法途徑。企業(yè)以合法合規(guī)的方式完善境內資金出境，以保證后續(xù)境外資金順利返程回國。?

ODI備案的法律依據(jù)

《境外投資管理辦法》（商務部【2014】3號）《企業(yè)境外投資管理辦法》（發(fā)改委【2017】11號）《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》（國資委【2017】35號）《境內機構境外直接投資外匯管理規(guī)定》（匯發(fā)【2009】30號）《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)【2015】13號）?

ODI備案的監(jiān)管部門

發(fā)改委 商務部 外匯管理局?

實際經營活動中，什么情況下需要進行ODI備案

1、成立海外子公司開展業(yè)務的

2、海外稅籌

3、跨境電商

4、跨境合作

5、跨境加上商會

6、4年以前有投資未辦證書

7、海外上市（紅籌/VIE）

8、BVI投資等等?

ODI備案的條件

辦理對外投資備案需要申辦公司成立滿一年，要有實際經營，有盈利；成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經審計的財務報表的，一半無法通過審批部門的核準或備案。
最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；凈資產回報率最好高于5%，同時資產負債率最好低于70%
無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如自有資金、銀行、以私募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目的真實性的，較難通過審查。
境內主體行業(yè)與境外公司行業(yè)不能是房地產、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部、國家的核心技術和產品等?

ODI備案需要準備的資料

境外投資備案表；
企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件；
有關補充材料：
對外投資設立企業(yè)或并購的相關章程
相關的董事會決議或出資決議
最新經審計的財務報表
前期工作落實情況說明(包括：盡職調查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評價等)
并購類對外投資需提交《境外并購事項前期報告表》
境外投資真實性承諾書)

ODI備案的流程

填寫《境外投資備案表》，加蓋印章后，連同企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件報商務部備案；
領取證書，并到發(fā)改委備案；
申請境外投資電子鑰匙；
以信函、傳真、電子郵件等方式及時向駐外使（領）館（經商處室）報到登記。

ODI備案的后期維護

取得證書兩年內未實際開展對外投資的，《證書》自動失效。商務主管部門在系統(tǒng)中注銷該企業(yè)，并將《證書》失效情況通報外匯管理部門。這一要求其實與《境外投資管理辦法》（ 商務部令2014年第3號）中的要求一致，取得證書2年內未開展對外投資的，證書失效，需重新走備案/核準程序。也就是說，只有當境外有實際用款需求，并且企業(yè)向銀行提交境外的真實性證明材料后，銀行才能夠為其辦理后續(xù)的購付匯（類似FDI的資本金結匯境內使用需要提交國內的發(fā)票）。?

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