很多企業(yè)都處于保守運(yùn)營(yíng)的狀態(tài)，而對(duì)于大型企業(yè)來說此時(shí)正是進(jìn)行架構(gòu)重組、資本募集或國(guó)際市場(chǎng)拓展的良好時(shí)機(jī)。從節(jié)省運(yùn)營(yíng)成本，長(zhǎng)期發(fā)展的角度考慮，跨境投資新設(shè)公司也是一個(gè)很好的選擇。因?yàn)槊總€(gè)國(guó)家的稅收模式、貿(mào)易政策和法規(guī)是不一樣的，因此對(duì)他們進(jìn)行合理應(yīng)用可以降低企業(yè)的固定支出。

企業(yè)在新設(shè)、并購(gòu)中的ODI備案要求
ODl——Overseas Direct Investment，其中文名稱為境外投資。

境外新設(shè)公司

境外新設(shè)公司故名思義就是中國(guó)大陸的企業(yè)要在中國(guó)香港或者海外的其他國(guó)家新成立一家公司。其中大陸的這家企業(yè)是否作為股東、占股份多少?zèng)]有具體的要求。

境外并購(gòu)公司

并購(gòu)公司是指以某種資本模式或現(xiàn)金模式收購(gòu)當(dāng)?shù)貒?guó)家的一家公司，并由此控股一家公司。此時(shí)母公司作為并購(gòu)方的股東，在辦理ODI備案時(shí)除了申報(bào)ODI備案所需的文件外還需要出具盡職調(diào)查報(bào)告。

這兩種模式都需要向商務(wù)部和發(fā)改委報(bào)送項(xiàng)目申請(qǐng)進(jìn)行核準(zhǔn)備案登記；備案所需的內(nèi)容主要包括項(xiàng)目名稱、投資主體情況、項(xiàng)目必要性分析、背景及投資環(huán)境情況、項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容、投融資方案、風(fēng)險(xiǎn)分析等。

項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附以下附件

（1）公司董事會(huì)決議或相關(guān)的出資決議；

（2）投資主體及外方資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和資信情況的文件；

（3）銀行出具的融資意向書；

（4）投標(biāo)、并購(gòu)或合資合作項(xiàng)目，應(yīng)提交中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件；

（5）以有價(jià)證券、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)權(quán)益出資的，按資產(chǎn)權(quán)益的評(píng)估價(jià)值或公允價(jià)值核定出資額，并應(yīng)提交具備相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等專業(yè)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及有權(quán)機(jī)構(gòu)的確認(rèn)函，或其他可證明與關(guān)資產(chǎn)權(quán)益價(jià)值的第三方文件。

ODI備案的申請(qǐng)條件及資料

一、境外投資備案申請(qǐng)條件，申請(qǐng)主體通常需滿足以下條件:
境內(nèi)公司最好成立滿1年以上

凈資產(chǎn)回報(bào)(收益)率最好高于5%，越高越好

資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%，越低越好

審計(jì)報(bào)告(凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)大于投資額)

境內(nèi)主體行業(yè)不涉及敏感行業(yè)及國(guó)家

股東背景、資金來源真實(shí)、合法

二、ODI備案所需資料。
境外投資備案表

企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)的相關(guān)章程

相關(guān)的董事會(huì)或出資決議

最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表

前期工作落實(shí)情況說明(包括:盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來源情況的說明投資環(huán)境分析評(píng)價(jià))

并購(gòu)類需提交境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表及第三方出具的盡職調(diào)查報(bào)告

境外投資真實(shí)性承諾書

投資主體自有資金證明