一般而言，私募基金設置離岸機構，主要是基于避稅考慮，因離岸金融中心在企業(yè)所得稅與基金管理者的個人所得稅方面，有諸多的優(yōu)惠、免稅及豁免措施。

對于想設置離岸機構的企業(yè)（不僅是私募基金）來說，首先需要根據(jù)自身的業(yè)務特點，尋找到最適合的避稅結構（離岸機構的設置往往涉及多個中心，以滿足不同收入來源的避稅需求），再在眾多組合中，選擇一個最簡潔、最能規(guī)避法律監(jiān)管的方案。具體到離岸中心，開曼與BVI的優(yōu)勢在于，沒有稅收、保密程度高且董事無須居于境內(nèi)。相比之下，開曼的合伙企業(yè)法比較靈活，適合設置私募基金，BVI私營企業(yè)法更為先進，一般用來設置SPV。

香港與新加坡則都是現(xiàn)實的金融中心，在這兩個地區(qū)設置離岸機構，可以展現(xiàn)經(jīng)營實體，有助于企業(yè)形象的建設。對于中國企業(yè)來講，香港離岸中心在地緣上更為親近，內(nèi)地與香港的CEPA協(xié)定，也使得兩地金融關系十分緊密，是中國企業(yè)設立離岸機構的首選。新加坡則在投資者審核及稅收方面更具有優(yōu)勢，在滿足三個條件（比較容易滿足）后，即可享受豁免個稅的待遇。不過，香港與新加坡都要求有至少1名企業(yè)高管長居境內(nèi)，這也使得當?shù)氐呐涮自O施成為設置離岸機構所必須考慮的因素。

相比之下，在子女教育方面，香港的國際學校名額緊張，新加坡則沒有這方面的問題。

目前來看，中國企業(yè)較為流行內(nèi)地－香港－開曼－項目地的四重架構，不過，新加坡也正逐漸進入中國企業(yè)的視野–在某種程度上，新加坡已可做到與開曼、BVI一樣的免稅，這也是他們最為看重的一點。