中國(guó)內(nèi)地跟香港交換哪些crs數(shù)據(jù)從何時(shí)開(kāi)戶算起？
最佳答案
5
贊同來(lái)自: baozhu 、jofmaz 、Connie 、kim_ps 、wawa更多 ?
按照目前的時(shí)間表，中國(guó)將從2018年9月30日起，將非居民個(gè)人和企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的、符合一定條件的賬戶信息，每年定期報(bào)送和交換給稅收居民國(guó)主管當(dāng)局。
香港金融機(jī)構(gòu)于2017年1月1日正式開(kāi)始實(shí)施CRS，預(yù)計(jì)也將于2018年9月同其他CRS司法管轄區(qū)進(jìn)行第一次信息自動(dòng)交換。目前，包括內(nèi)地居民在內(nèi)的所有非香港居民在香港金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)新賬戶時(shí)，除了按舊例填寫(xiě)審核信息，還需要填寫(xiě)一份自我聲明，并提供稅務(wù)身份識(shí)別號(hào)碼。未來(lái)這些信息會(huì)與CRS其他成員共享。
未來(lái)通過(guò)CRS機(jī)制，內(nèi)地稅務(wù)機(jī)構(gòu)可以獲取內(nèi)地居民在海外CRS成員管轄區(qū)所開(kāi)設(shè)的金融賬戶，如開(kāi)立在存款機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、投資機(jī)構(gòu)、特定保險(xiǎn)公司等賬戶的詳情。這意味著內(nèi)地稅務(wù)機(jī)構(gòu)可以掌握內(nèi)地居民在海外的金融資產(chǎn)信息，進(jìn)而幫助內(nèi)地稅務(wù)機(jī)關(guān)識(shí)別內(nèi)地居民的海外金融資產(chǎn)投資是否合規(guī)。
具體而言，內(nèi)地居民在海外開(kāi)設(shè)的個(gè)人或企業(yè)銀行賬戶，信托、基金賬戶等，均屬于CRS信息交換范圍。中國(guó)仍然是外匯管制國(guó)家，內(nèi)地居民海外證券、人壽保險(xiǎn)和投資性分紅保險(xiǎn)等尚未開(kāi)放的資本項(xiàng)目，也在CRS信息交換之內(nèi)。
香港金融機(jī)構(gòu)于2017年1月1日正式開(kāi)始實(shí)施CRS，預(yù)計(jì)也將于2018年9月同其他CRS司法管轄區(qū)進(jìn)行第一次信息自動(dòng)交換。目前，包括內(nèi)地居民在內(nèi)的所有非香港居民在香港金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)新賬戶時(shí)，除了按舊例填寫(xiě)審核信息，還需要填寫(xiě)一份自我聲明，并提供稅務(wù)身份識(shí)別號(hào)碼。未來(lái)這些信息會(huì)與CRS其他成員共享。
未來(lái)通過(guò)CRS機(jī)制，內(nèi)地稅務(wù)機(jī)構(gòu)可以獲取內(nèi)地居民在海外CRS成員管轄區(qū)所開(kāi)設(shè)的金融賬戶，如開(kāi)立在存款機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、投資機(jī)構(gòu)、特定保險(xiǎn)公司等賬戶的詳情。這意味著內(nèi)地稅務(wù)機(jī)構(gòu)可以掌握內(nèi)地居民在海外的金融資產(chǎn)信息，進(jìn)而幫助內(nèi)地稅務(wù)機(jī)關(guān)識(shí)別內(nèi)地居民的海外金融資產(chǎn)投資是否合規(guī)。
具體而言，內(nèi)地居民在海外開(kāi)設(shè)的個(gè)人或企業(yè)銀行賬戶，信托、基金賬戶等，均屬于CRS信息交換范圍。中國(guó)仍然是外匯管制國(guó)家，內(nèi)地居民海外證券、人壽保險(xiǎn)和投資性分紅保險(xiǎn)等尚未開(kāi)放的資本項(xiàng)目，也在CRS信息交換之內(nèi)。
1
贊同來(lái)自: jofmaz
2017年進(jìn)行首次信息交換的管轄區(qū)：
開(kāi)曼群島，塞舌爾，安圭拉，阿根廷，巴巴多斯，比利時(shí)，百慕大，英屬維爾京群島，保加利亞，哥倫比亞，克羅地亞，庫(kù)拉索島，塞浦路斯，捷克共和國(guó)，丹麥，多米尼加，愛(ài)沙尼亞，法羅群島，芬蘭，法國(guó)，德國(guó)，直布羅陀，希臘，格陵蘭，格恩西島，匈牙利，冰島，印度，愛(ài)爾蘭，馬恩島，意大利，澤西，韓國(guó)，拉脫維亞，列支敦士登，立陶宛，盧森堡，馬耳他，墨西哥，蒙塞拉特島，荷蘭，紐埃，挪威，波蘭，葡萄牙，羅馬尼亞，圣馬力諾，斯洛伐克共和國(guó)，斯洛文尼亞，南非，西班牙，瑞典，特立尼達(dá)和多巴哥，特克斯和凱科斯群島，英國(guó)
2018年進(jìn)行首次信息交換的管轄區(qū)：
澳大利亞，俄羅斯，阿爾巴尼亞，安道爾，安提瓜和巴布達(dá)，阿魯巴，奧地利，巴哈馬群島，伯利茲，巴西，汶萊，加拿大，智利，中國(guó)大陸，庫(kù)克群島，哥斯達(dá)黎加，加納，格林納達(dá)，香港，印度尼西亞，以色列，日本，科威特，澳門(mén)，馬來(lái)西亞，馬紹爾群島，毛里求斯，摩納哥，瑙魯，新西蘭，卡塔爾，圣基茨和尼維斯，薩摩亞，圣盧西亞，圣文森特和格林納丁斯，沙特阿拉伯，新加坡，圣馬丁島，瑞士，土耳其，阿拉伯聯(lián)合酋長(zhǎng)國(guó)，烏拉圭，瓦努阿圖
根據(jù)《管理辦法》，依法在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，包括存款機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、投資機(jī)構(gòu)和特定保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照以下時(shí)間和要求，對(duì)在本機(jī)構(gòu)開(kāi)立的金融賬戶開(kāi)展盡職調(diào)查，識(shí)別非居民賬戶，并收集賬戶相關(guān)信息：
2017年1月1日開(kāi)始，對(duì)新開(kāi)立的個(gè)人和機(jī)構(gòu)賬戶開(kāi)展盡職調(diào)查；
2017年12月31日前，完成對(duì)存量個(gè)人高凈值賬戶（截至2016年12月31日金融賬戶加總余額超過(guò)600萬(wàn)元）的盡職調(diào)查；
2018年12月31日前，完成對(duì)存量個(gè)人低凈值賬戶和全部存量機(jī)構(gòu)賬戶的盡職調(diào)查。
有關(guān)后續(xù)信息報(bào)送的具體時(shí)間和要求，國(guó)家稅務(wù)總局將會(huì)同金融主管部門(mén)另行制定非居民金融賬戶涉稅信息報(bào)送辦法。
開(kāi)曼群島，塞舌爾，安圭拉，阿根廷，巴巴多斯，比利時(shí)，百慕大，英屬維爾京群島，保加利亞，哥倫比亞，克羅地亞，庫(kù)拉索島，塞浦路斯，捷克共和國(guó)，丹麥，多米尼加，愛(ài)沙尼亞，法羅群島，芬蘭，法國(guó)，德國(guó)，直布羅陀，希臘，格陵蘭，格恩西島，匈牙利，冰島，印度，愛(ài)爾蘭，馬恩島，意大利，澤西，韓國(guó)，拉脫維亞，列支敦士登，立陶宛，盧森堡，馬耳他，墨西哥，蒙塞拉特島，荷蘭，紐埃，挪威，波蘭，葡萄牙，羅馬尼亞，圣馬力諾，斯洛伐克共和國(guó)，斯洛文尼亞，南非，西班牙，瑞典，特立尼達(dá)和多巴哥，特克斯和凱科斯群島，英國(guó)
2018年進(jìn)行首次信息交換的管轄區(qū)：
澳大利亞，俄羅斯，阿爾巴尼亞，安道爾，安提瓜和巴布達(dá)，阿魯巴，奧地利，巴哈馬群島，伯利茲，巴西，汶萊，加拿大，智利，中國(guó)大陸，庫(kù)克群島，哥斯達(dá)黎加，加納，格林納達(dá)，香港，印度尼西亞，以色列，日本，科威特，澳門(mén)，馬來(lái)西亞，馬紹爾群島，毛里求斯，摩納哥，瑙魯，新西蘭，卡塔爾，圣基茨和尼維斯，薩摩亞，圣盧西亞，圣文森特和格林納丁斯，沙特阿拉伯，新加坡，圣馬丁島，瑞士，土耳其，阿拉伯聯(lián)合酋長(zhǎng)國(guó)，烏拉圭，瓦努阿圖
根據(jù)《管理辦法》，依法在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，包括存款機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、投資機(jī)構(gòu)和特定保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照以下時(shí)間和要求，對(duì)在本機(jī)構(gòu)開(kāi)立的金融賬戶開(kāi)展盡職調(diào)查，識(shí)別非居民賬戶，并收集賬戶相關(guān)信息：
2017年1月1日開(kāi)始，對(duì)新開(kāi)立的個(gè)人和機(jī)構(gòu)賬戶開(kāi)展盡職調(diào)查；
2017年12月31日前，完成對(duì)存量個(gè)人高凈值賬戶（截至2016年12月31日金融賬戶加總余額超過(guò)600萬(wàn)元）的盡職調(diào)查；
2018年12月31日前，完成對(duì)存量個(gè)人低凈值賬戶和全部存量機(jī)構(gòu)賬戶的盡職調(diào)查。
有關(guān)后續(xù)信息報(bào)送的具體時(shí)間和要求，國(guó)家稅務(wù)總局將會(huì)同金融主管部門(mén)另行制定非居民金融賬戶涉稅信息報(bào)送辦法。
