2018年6月中旬，英國(guó)議會(huì)通過(guò)了一項(xiàng)旨在打擊洗黑錢(qián)和逃稅活動(dòng)的法律修正案，根據(jù)2018年5月底頒布的“2018年英國(guó)制裁和反洗錢(qián)法”，要求14個(gè)英國(guó)海外領(lǐng)地(BOTs)，包括BVI和Cayman等，在2020年12月31日之前，必須對(duì)其管轄范圍內(nèi)注冊(cè)的法律實(shí)體公開(kāi)受益所有權(quán)信息，否則將面臨英國(guó)政府的強(qiáng)制公開(kāi)。

支 持

前任英國(guó)首相卡梅倫早在2013年就曾試圖與BOTs達(dá)成一項(xiàng)幕后協(xié)議。卡梅倫卸任后，特蕾莎·梅政府暫時(shí)擱置了該項(xiàng)協(xié)議。但全球見(jiàn)證組織(Global Witness)和透明國(guó)際(Transparency International)等團(tuán)體持續(xù)施壓，不斷要求提高各離岸屬地公司結(jié)構(gòu)的透明度，目前已結(jié)出碩果。英國(guó)政府在這一問(wèn)題上不得不做出讓步，也說(shuō)明了目前英國(guó)政治中立法機(jī)構(gòu)相對(duì)于行政機(jī)構(gòu)的實(shí)力。

BOT的受益所有權(quán)登記中需要披露的信息與英國(guó)公司注冊(cè)處要求的重要控制人（PSC）信息登記大致類(lèi)似。

反 對(duì)

英國(guó)議會(huì)通過(guò)修正案后，BOTs對(duì)議會(huì)的決定表達(dá)了不滿(mǎn)。這一行動(dòng)令他們感到沮喪，這是對(duì)他們事務(wù)的毫無(wú)根據(jù)的干涉。

BVI總理奧蘭多·史密斯說(shuō)：“這不僅是一種違背信任的態(tài)度，而且是在挑戰(zhàn)我們與英國(guó)的關(guān)系以及BVI人民的憲法權(quán)利?！?br />
Cayman總理McLaughlin表示：“我們擔(dān)心，這樣迫使開(kāi)曼群島采用公開(kāi)受益所有權(quán)，會(huì)構(gòu)成英國(guó)憲法的過(guò)度擴(kuò)張?！?br />
其他BOT代表則稱(chēng)，加勒比海地區(qū)還未走出厄瑪颶風(fēng)的陰影，拿不出足夠的資金來(lái)執(zhí)行信息公開(kāi)的要求。

同時(shí)，英國(guó)國(guó)會(huì)一些議員也質(zhì)疑該項(xiàng)法案的效力。保守黨普通議員杰弗里·考克斯認(rèn)為，推動(dòng)BOT信息透明化帶來(lái)的好處將是曇花一現(xiàn)，因?yàn)楹阱X(qián)總會(huì)流向世界上其他更加黑暗的角落。

現(xiàn) 實(shí)

更具諷刺意味的是，全球見(jiàn)證組織近日發(fā)現(xiàn)，英國(guó)在重要控制人（PSC）信息登記中的數(shù)據(jù)存在諸多缺陷。部分是因?yàn)榉缸锓肿硬惶赡茏袷嘏兑?，而英?guó)公司注冊(cè)處也沒(méi)有足夠資源來(lái)審查這些已經(jīng)提交的信息，或嚴(yán)格執(zhí)行合規(guī)要求。想將PSC應(yīng)用于涉及公司、信托、合伙企業(yè)和海外實(shí)體的多層復(fù)雜結(jié)構(gòu)，這在英國(guó)國(guó)內(nèi)實(shí)施已有重重困難，這一局面必將對(duì)上述政策也造成影響。

文中涉及英文簡(jiǎn)寫(xiě)全稱(chēng)

BOTs: British Overseas Territories 英屬海外領(lǐng)地

BVI: British Virgin Islands 英屬維爾京群島

Cayman: Cayman Islands 開(kāi)曼群島

PSC: People with Significant Control 重要控制人