中國(guó)人民銀行就《關(guān)于在河北省、浙江省、深圳市試點(diǎn)開(kāi)展大額現(xiàn)金管理的通知》向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。這意味著在三地試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，我國(guó)將規(guī)范大額現(xiàn)金使用，建立覆蓋全社會(huì)的大額現(xiàn)金交易監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)，優(yōu)化現(xiàn)金流通環(huán)境，節(jié)約社會(huì)資源，遏制利用大額現(xiàn)金違法犯罪，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序。

試點(diǎn)為期2年，分地區(qū)分階段實(shí)施。

第一步，在河北省全面規(guī)范商業(yè)銀行大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)，探索邢臺(tái)市房地產(chǎn)行業(yè)、秦皇島市醫(yī)療行業(yè)企業(yè)記錄并報(bào)告大額現(xiàn)金交易。
第二步，待河北省試點(diǎn)穩(wěn)定開(kāi)展后，在浙江省、深圳市推廣全面規(guī)范商業(yè)銀行大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)試點(diǎn)內(nèi)容，并在浙江省探索批發(fā)零售、房地產(chǎn)銷(xiāo)售、建筑、汽車(chē)銷(xiāo)售行業(yè)企業(yè)大額取現(xiàn)及用現(xiàn)額度管理，在深圳市探索強(qiáng)化對(duì)私賬戶大額用現(xiàn)管理、加強(qiáng)大額現(xiàn)金出入境及香港地區(qū)人民幣現(xiàn)金業(yè)務(wù)情況監(jiān)測(cè)，選擇適宜地市探索推動(dòng)個(gè)人收入報(bào)告措施。
大額現(xiàn)金在此次征求意見(jiàn)稿中設(shè)定的起點(diǎn)金額為：

各地對(duì)公賬戶管理金額起點(diǎn)均為50萬(wàn)元，對(duì)私賬戶管理金額起點(diǎn)分別是河北省10萬(wàn)元、浙江省30萬(wàn)元、深圳市20萬(wàn)元。

可能有人會(huì)說(shuō)，在移動(dòng)支付如此普及的當(dāng)下，大家日常很少使用現(xiàn)金，規(guī)范大額現(xiàn)金管理并無(wú)必要，其實(shí)不然。

國(guó)際上如何對(duì)待大額現(xiàn)金管理

從國(guó)內(nèi)乃至世界范圍來(lái)看，現(xiàn)金需求有增無(wú)減，大額現(xiàn)金的使用仍較普遍。據(jù)2017年中國(guó)人民銀行不完全統(tǒng)計(jì)與調(diào)研論證，個(gè)別地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)中單筆超過(guò)10萬(wàn)元的業(yè)務(wù)占比，筆數(shù)雖不及1%，金額卻接近27%。

美國(guó)通過(guò)《銀行保密法》，對(duì)大額現(xiàn)金管理做了詳細(xì)的規(guī)定，要求金融機(jī)構(gòu)保存可轉(zhuǎn)讓票據(jù)的現(xiàn)金支付記錄，對(duì)超過(guò)10000美元(當(dāng)日總量)的現(xiàn)金交易提交報(bào)告，并報(bào)告可能意味著洗錢(qián)，逃稅或其他犯罪活動(dòng)的可疑活動(dòng)。該《銀行保密法》也是人們耳熟能詳?shù)拿绹?guó)“反洗錢(qián)法”。

而在加拿大和澳大利亞，也對(duì)大額現(xiàn)金交易做出了相應(yīng)的規(guī)定。澳大利亞政府在今年還提出《限制現(xiàn)金交易法案》，規(guī)定企業(yè)與個(gè)人之間如果單筆交易中所使用的現(xiàn)金數(shù)量超過(guò)1萬(wàn)澳元，都將被視為犯罪，或?qū)⒈慌腥氇z兩年，罰款2.52萬(wàn)澳元。

由此看來(lái)，不僅僅是中國(guó)，全球都在加強(qiáng)對(duì)于大額現(xiàn)金管理，此舉旨在打擊逃稅、洗錢(qián)及其他犯罪行為。

大額現(xiàn)金管理政策要點(diǎn)

1 . 對(duì)于管理金額起點(diǎn)，經(jīng)試點(diǎn)行調(diào)研分析，各地對(duì)公賬戶管理金額起點(diǎn)均為50萬(wàn)元，對(duì)私賬戶管理金額起點(diǎn)分別是浙江省30萬(wàn)元、深圳市20萬(wàn)元、河北省10萬(wàn)元。
2 . 試點(diǎn)為期2年，分地區(qū)分階段實(shí)施。
3 . 既監(jiān)測(cè)單筆超過(guò)起點(diǎn)金額的交易，也監(jiān)測(cè)多筆累計(jì)超過(guò)起點(diǎn)金額的交易。
4 . 大額現(xiàn)金管理不會(huì)影響到社會(huì)公眾的日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，此舉適應(yīng)當(dāng)前形勢(shì)需要，我國(guó)亟需加強(qiáng)大額現(xiàn)金管理，保障合理需求，抑制不合理需求，為遏制利用大額現(xiàn)金進(jìn)行違法犯罪提供支撐。

大額現(xiàn)金管理與現(xiàn)有現(xiàn)金管理措施的關(guān)系？
答：大額現(xiàn)金管理的措施都是立足于優(yōu)化和提升現(xiàn)金服務(wù)水平，與現(xiàn)有管理措施的關(guān)系是統(tǒng)一的、銜接的。

一是現(xiàn)有措施的規(guī)范。對(duì)現(xiàn)有規(guī)定不明確、不統(tǒng)一的制度進(jìn)行明確、規(guī)范、統(tǒng)一。
二是現(xiàn)有措施的補(bǔ)充。實(shí)施重點(diǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范、特定行業(yè)限額和個(gè)人收入報(bào)告以及信息交流與共享相關(guān)制度。
三是現(xiàn)有措施的提升。依托銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，優(yōu)化處理流程，提升現(xiàn)金服務(wù)，形成監(jiān)管合力。

大額現(xiàn)金管理對(duì)生活是否產(chǎn)生影響

那么，大額現(xiàn)金管理對(duì)日常生活是否會(huì)產(chǎn)生影響呢？答案是：不會(huì)。

一、線上消費(fèi)方式
目前我國(guó)如現(xiàn)金、票據(jù)、轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)購(gòu)、移動(dòng)支付等支付方式多且應(yīng)用廣，多元化支付方式能夠滿足絕大多數(shù)社會(huì)公眾日常生產(chǎn)生活的需要。

二、日常消費(fèi)低于管理金額起點(diǎn)
絕大多數(shù)社會(huì)公眾日常現(xiàn)金使用量，都會(huì)低于規(guī)定的大額現(xiàn)金管理金額起點(diǎn)，不會(huì)受到任何不便影響。

三、依規(guī)履行登記義務(wù)不受到限制
廣大社會(huì)公眾應(yīng)正確理解《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定“商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則”，現(xiàn)金存取只是其中一種形式，存取自由的前提都是合法的。只要客戶依規(guī)履行登記義務(wù)，大額存取現(xiàn)并不受到限制。

四、提前做好現(xiàn)金服務(wù)保障措施
對(duì)主動(dòng)提出現(xiàn)金服務(wù)需要的社會(huì)公眾來(lái)說(shuō)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)會(huì)提前做好現(xiàn)金服務(wù)保障措施，進(jìn)一步提高現(xiàn)金服務(wù)水平。

以下6種情況會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)管的情況：
● 企業(yè)規(guī)模小，卻常有上千萬(wàn)的流水產(chǎn)生；
案例：假如A先生新開(kāi)了一家公司，從開(kāi)業(yè)之日起每天都有成千上億的資金在賬戶上流動(dòng)，這樣的資金流動(dòng)對(duì)于一個(gè)新開(kāi)的公司來(lái)說(shuō)顯然并不是常態(tài)，開(kāi)戶銀行必須對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格調(diào)查和監(jiān)管，查明該公司是否有洗錢(qián)的嫌疑。

● 資金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出異常，如分批轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出，或集中轉(zhuǎn)入分批轉(zhuǎn)出；
案例：A先生每月資金流水為100萬(wàn)，但突然有大筆資金分批流入A先生賬戶后又集中流出，或者集中流入后又分批流出。這種短期內(nèi)明顯反常的資金交易行為將會(huì)被開(kāi)戶銀行以非常態(tài)資金交易行為而被調(diào)查和監(jiān)管。

● 經(jīng)營(yíng)范圍或經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，與資金流向沒(méi)有關(guān)聯(lián)度；
案例：假如A先生從事飯店餐飲工作，然而銀行賬戶轉(zhuǎn)賬顯示經(jīng)常收到的卻是從事汽車(chē)貿(mào)易的大額轉(zhuǎn)賬，或是礦業(yè)公司的天然資金，并在年底投資了一家醫(yī)療企業(yè)。盡管來(lái)往的賬目和稅務(wù)申報(bào)都沒(méi)有問(wèn)題，由于這些交易與從事餐飲行業(yè)的A先生不符，銀行有理由合理懷疑該飯店從事洗錢(qián)而進(jìn)行調(diào)查和監(jiān)管。

● 公戶短期頻繁且大額的轉(zhuǎn)賬給個(gè)人賬戶，或公戶短期經(jīng)常收到與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的個(gè)人匯款；
案例：假如A先生把大量現(xiàn)金轉(zhuǎn)移到個(gè)人賬戶然后匯到境外用于買(mǎi)房等大宗消費(fèi)，也會(huì)被銀行認(rèn)定有洗錢(qián)嫌疑，并遭到調(diào)查和監(jiān)管。

● 頻繁開(kāi)銷(xiāo)戶，并在銷(xiāo)戶之前有大量的資金活動(dòng)；
案例：假如A先生個(gè)人名下多張睡眠儲(chǔ)蓄卡被突然激活，隨后有成百上千萬(wàn)的資金進(jìn)出，大額資金交易完成后就銷(xiāo)卡銷(xiāo)戶。在大數(shù)據(jù)的背景下，僅僅是不合常理的開(kāi)戶就會(huì)被監(jiān)管部門(mén)調(diào)查，如果再有非正常的資金往來(lái)，不要妄想蒙混過(guò)關(guān)。

● 閑置已久的賬戶突然啟用，并且有大量的資金流轉(zhuǎn)。
案例：假如A先生的公司注冊(cè)資金是2萬(wàn)元，注冊(cè)后長(zhǎng)期沒(méi)有任何實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生，2年后突然給他的公司轉(zhuǎn)賬10個(gè)億，幾個(gè)月后這家公司以投資為名花費(fèi)9.9個(gè)億，這種情況也會(huì)被銀行調(diào)查和監(jiān)管。

銀行對(duì)稅局信息共享

企業(yè)切勿再鉆監(jiān)管漏洞

稅務(wù)和監(jiān)管合規(guī)已經(jīng)成為趨勢(shì)，隨著稅制改革深化推進(jìn)，財(cái)富管理變得愈發(fā)的重要，企業(yè)財(cái)稅問(wèn)題涉及稅務(wù)局、工商局、銀行等行政或事業(yè)單位，需要一支專(zhuān)業(yè)的財(cái)稅團(tuán)隊(duì)幫您解決所有的問(wèn)題。

國(guó)家對(duì)個(gè)稅規(guī)范化管理的時(shí)代已經(jīng)來(lái)臨，未來(lái)的稅務(wù)環(huán)境必定愈加嚴(yán)格。任何一家企業(yè)及個(gè)人想要長(zhǎng)久的發(fā)展，必須遵守法律法規(guī)，堅(jiān)守底線，法制化、規(guī)范化、制度化，以確?？沙掷m(xù)發(fā)展。

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