今年5月初，國家外匯管理局面對貿易項下人民幣套利行為的高漲，推出規(guī)范貿易融資的《關于加強外匯資金流入管理有關問題的通知》，也稱“20號文”。

12月6日，外匯局再度發(fā)布《國家外匯管理局關于完善銀行貿易融資業(yè)務外匯管理有關問題的通知》(匯發(fā)[2013]44號，下稱《通知》)。該《通知》主旨在于“遏制無真實交易背景的虛假貿易融資行為，防范異常外匯資金跨境流動”?！锻ㄖ纷?2月6日起開始實行。

從《通知》內容來看，此次監(jiān)管將重點從銀行入手，強化銀行對貿易融資真實性的內控督導，并及時向外匯局報告可疑交易；同時，《通知》還強調加大對違規(guī)銀行和企業(yè)的懲罰力度。

“可能是最近套利客戶較多，外匯占款虛高，應該是常規(guī)性的整頓?！闭猩蹄y行總行金融市場部劉東亮對《第一財經日報》記者表示，但劉東亮同時認為，如果外匯占款應聲回落可能會對國內的市場流動性產生一定的壓力。

《通知》規(guī)定，銀行應加強對貿易融資、特別是遠期貿易融資的真實性、合規(guī)性審查，積極支持實體經濟真實貿易融資需求，防止企業(yè)虛構貿易背景套取銀行融資。強調銀行對90天以上(包括即期業(yè)務展期或敘作其他貿易融資累計期限超過90天不含90天)的遠期貿易融資業(yè)務加大審查力度。

外匯局《通知》特別細化了三類容易出現(xiàn)的貿易融資造假情況，而且特別聲明，即便銀行收取足額或高比例保證金，只要滿足這三種情況之一也必須加大審查。

三種情況分別是：1.融資業(yè)務具有頻率高、規(guī)模大、交易對手相對集中或為關聯(lián)企業(yè)、貿易收支中外匯與人民幣幣種錯配較為突出等特點；2.融資對應商品具有(但不限于)自身價值高或生產的附加值高、體積小易于運輸或者包裝存儲易于標準化等特點；3.通過轉口貿易、轉賣(指經由海關特殊監(jiān)管區(qū)域的貨物進口并轉售出口)等形式開展對外貿易活動。

另外，外匯局在《通知》中指出，將加大對銀行貿易融資真實性、合規(guī)性的監(jiān)測力度。對于遠期貿易融資業(yè)務占比較高，并為涉嫌虛構貿易背景跨境套利的企業(yè)提供貿易融資服務的銀行加大處罰力度。

摘自《第一財經日報》